06-财务预算编制办法（修订版）.docx

财务预算编制办法 财务预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。为了通过预算来监控战略目标的实施进度，控制开支和预测企业的现金流量与利润，制定如下办法： 财务预算的编制流程 固定资产增置、低值品采购、车辆维修计划 固定资产增置、低值品采购、车辆维修计划 各部 门 各部 门 费用预算 费用预算 每 每月25日12时前 月 22 现金流量预算 现金流量预算 信用管理部 信用管理部 每月25日12时前 日 前 综 合 管 理 部 综 合 管 理 部 每月24日前反馈 固定资产添置、低值品采购、车辆维修计划 固定资产添置、低值品采购、车辆维修计划 各 子 公 司 各 子 公 司 董 事 长 董 事 长 每 董 事 长 董 事 长 总 经 理 总 经 理 计 划 财 务 部 计 划 财 务 部 月 26 日 广告费、产品展示会预算计划 广告费、产品展示会预算计划 每月22日前 前 市场部 市场部 每月22日前 每月25日12时前 销售服务、费用、现金流量 销售服务、费用、现金流量 每 月 25 日 每月24日前反馈 12 时 前 销售服务预算 销售服务预算 技术服务部 技术服务部 二、销售服务预算的编制 各子公司、技术服务部和分销商负责销售服务预算的编制：子公司根据A类信息需求的统计，以及公司战略目标的实施计划，结合公司销售代理产品的营销政策编制销售预算，根据机械设备的使用状况和保养需求编制服务预算；分销商根据分销产品的需求信息编制销售预算；市场部根据各子公司、技术服务部的销售服务预算和分销商的销售预算编制汇总预算。在编制时注意以下事项： 2.1销售预算： 2.1.1主机销售价格，按公司价格表中的按揭指导价填写； 2.1.2配件销售价格，按市场销售价格填写； 2.1.3型号必须唯一，不得出现几种型号在同一行填写的现象。 2.2服务预算： 2.2.1指当月可结算的服务费，应按厂家规定的结算价格分别填写； 2.2.2服务产值预算，指当月预计实现的服务产值，但当期并不结算的部分。 三、费用预算的编制 各部门和子公司负责费用预算的编制，其中各部门编制的费用仅指公司本部预计发生的各项开支。根据子公司和各部门的职能不同，对预算的编制作如下分解： 3.1子公司的费用预算编制 编制范围为公司发生的人力资源费用；(工资奖金和补贴、劳动保险、业务经费、) 经营费用； (经营场地费、办公费、差旅费、招待费、业务费、配件