14-【标准制度】-财务管理制度总则.docx

第一章 前言 为加强财务管控，规范财务行为，完善财务监督体系，保护投资人及其相关方的合法 权益，根据《中华人民会计法》，《企业会计准则》，《企业内部控制规范》等相关法规的规定，结合各公司的实际情况，在统一共性、保留个性、坚持前瞻性和可操作性原则的前提下，制定本总则。 本总则是 XX 财务管理制度的纲领和原则。 公司财务管理工作的基本原则是：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展 。 本总则适用于 XX 集团所有公司（包括但不仅限于 XX ， XX ， XX ）。 各公司所采用的财务政策原则上应完全遵照本财务管理制度执行。各公司根据本制度，结合自身具体情况制定实施细则，并报财务总监及集团总经理批准后，由集团财务部统一备案。 XX 集团各项财务管理制度属于内部核心管理制度，未经集团财务管理中心总监许可不得对外传播。 第二章 财务组织分工及职能 公司财务管理实行财务总监负责制，财务成员由会计和出纳组成，财务总监对集团总经理汇报工作，各财务成员对财务总监汇报工作。 公司财务部门的职能: 按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 积极为经营管理服务，通过财务监督、分析发现问题，提出改进意见。 厉行节约，合理使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 合理规避公司运营的各项风险，为公司持续稳定发展提供科学信息，并提出改进意见 完成公司交给的其他工作。 集团财务总监的职能如下： 在总经理的授权下制订、调整、变更整体财务战略、财务政策、并督导各项财务战略的达成，财务政策的执行； 建立财务管理体制，根据公司的需要组建、调整或者变更财务组织体系 对各公司财务人员的聘任、委派、考核、解职； 组织对各公司开展审计权及提出对审计结果的处理建议。 组织检查、监督各公司的财务会计工作，定期对各公司财务制度的执行情况进行检查，发现问题并及时纠正； 根据集中统一管理的原则，对集团内各关联企的资金实施