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财务预算管理流程 主题： 财务预算管理流程 本流程总负责人： 财务部部长 文件编号： 版本： 发布实施日期： 起草人： 审核人： 批准人： 1.目　　的： 规范预算管理，保证公司经营活动在预算规定的框架内运行。 2.适用范围： 年度/季度/月资金的预算管理。 3.流程图: 作业流程图 责任岗位 相应使用表单 流程说明 开始 开始 汇总预算执行情况 汇总预算执行情况 制定/修改预算指导原则 制定/修改预算指导原则 审批 审批 N Y 制定本部门财务预算 制定本部门财务预算 制定公司预算大纲 制定公司预算大纲 召开各部门预算规划会议 召开各部门预算规划会议 各部门预算汇总 各部门预算汇总 审批通过 审批通过 N Y 确定各部门年度预算 确定各部门年度预算 预算执行 预算执行 实际执行与预算对比 实际执行与预算对比 提预算更改需求 提预算更改需求 预算更新 预算更新 批准 批准 N Y 预算更改并执行 预算更改并执行 结束 结束 财务总监 汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况，找出预算执行偏差原因，并上报。 财务总监 《年度经营目标和计划》 《预算指导原则》 根据公司下年年度经营计划,制定/修改预算指导原则（公司年度计划公布后7日内）。 总经理 《预算指导原则》 下年度《预算指导原则》报总经理审批（2日内）。 各部部长 《预算制定指导原则》 《经营目标》 结合公司及部门年度计划，各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算，注明资金使用范围（公司年度计划公布10内完成）。 财务总监 《公司年度经营目标和计划》 《预算制定指导原则》 《部门财务预算》 《公司预算草案》 根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算大纲（7日内完成）。 财务总监 《公司预算大纲》 《平衡后的预算大纲》 财务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算（7日内完成） 财务部长 《各部门调整后的财务预算》 将调整后的各部门预算汇总，并上报预算汇总明细表。（3