10-【行业案例】-科技类公司财务管理制度.docx

公司财务管理制度 目 录 第一章 总则 3 第二章 管理体制 3 第三章 主要会计政策及核算 4 第四章 基础管理工作 7 第五章 现金管理 9 第六章 银行资金管理 10 第七章 资产管理 11 第八章 财务报告与财务分析 1 3 第九章 附则 13 第一章 总则 第一条 目的与依据 为规范和加强公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，促进公司经营业务的发展、 提高经济效益， 维护股东和公司的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及本公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 基本任务 2.1 建立健全财务管理的各种规章制度，做好财务管理各项基础工作。 2.2 合理、有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提供公司经济效益。 2.3按期编制各类财务报表和分析报告，做好分析、考核工作。 2.4 监督公司财产的购建、保管和使用，配合相关部门进行定期财产清查。 2.5加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性，及时完成税务申报等相关工作。 2.6对有关机构及财政、税务、银行等部门了解、检查财务工作，积极配合并提供相关资料。 第三条 财务纪律 财务管理是公司经营管理的重要组成部分，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员应认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司财务秘密。 第二章 管理体制 第四条 管理体系及权限划分 4.1公司的财务管理体系由董事会、总经理、财务总监、财务部四个层次构成； 4.2总经理向董事会负责，财务总监同时向总经理和董事会负责，财务部向财务总监负责； 4.3内部提现及金额在 2 万元（含）以下的，由财务总监审批，2万元以上的由总经理审批。 4.4公司业务的合同支出由总经理审批； 4.5公司向外借出款项的，金额在 以下，由董事长批准，在 以上的由董事会批准。 4.6金额在净资产20%以下的投资和融资，由董事会审批。 第五条 财务总监职责 5.1 组织、领导财务部的各项具体工作，包括财务人员的分工与考核； 5.2 制定公司财务管理制度及具体的会计核算制度； 5.3组织、领导预算管理、会计核算、税收管理、成本控制、项目管理及财务分析等工作； 5.4经济合同最终签署前的财务审核，以及对公司各项经济活动进行财务审批签字； 5.5参与本公司重要经济问题的分析与决策，提供决策数据，协助完成决策工作； 5.6总经理和董事会交办的其他工作。 第六条 财务会计岗位职责 6.1会计核算：审核原始凭证、编制记账凭证，及时报出各种财务报表