06-【标准制度】-财务付款及报销管理办法.docx

财务付款及报销管理办法 第一条 目的 为规范财务付款行为，加强费用控制，明确XX公司内部在财务付款/报销方面的流程、权限与责任，特制定本办法。 第二条 适用范围 1、XX公司及其下属各经营单位； 2、各控股子公司可根据本办法和实际情况制定本单位实施细则，报XX公司财务部总监和总经理批准后执行。 第三条 财务付款/报销管理原则 1、真实、必须原则： 经办业务真实且必须，付款/报销单据真实、合法、有效。 2、预算、计划原则： 各项付款/报销必须有预算或用款计划。 3、合同控制、报批原则： 重大项目开支必须先拟订合同，并依本办法报相应领导批准后执行。 4、归口控制原则： 财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销。原则上每个人在一个会计年度内只能指定在一家经营单位报销，不得在多家公司报销； 对于跨公司所发生费用，按费用发生必要性和权责发生制原则，年底统一划分到各责任单位所应承担责任制考核中体现，帐上不作调整 。 5、效益、节约原则： 费用支出应力求效益、节约。 6、内部控制原则： 所有财务付款/报销应由两个以上部门共同完成。 第四条 财务付款/报销内容 财务付款/报销内容包括：投资性支出、存货采购支出、资金调度、预支款项；制造费用支出、管理费用支出、营销费用支出、财务费用支出、税金支出、其他业务支出、营业外支出及资产处置等。 第五条 股份公司费用报销地点及费用分摊 1、报销地点规定 以主要工作地办理费用报销。顺德派驻浙江高管人员费用统 一在浙江XX公司财务部处 办理费用报销（详见附件1）。 2、费用分摊 股份公司财务部年终统计股份公司费用报销情况，并按费用发生属性及权责发生制原则，定期分解数据到各责任主体单位。 第六条 财务付款/报销审批流程 1、报销审批流程 no no no no 业务经办人 yes 部门主管审核 yes 财务审核 yes 财务总监核准 权限 总经理审批 yes 权限 no 出纳付款 财务筹备资金 yes 股份总裁审批 上图部门主管指营运与人力资源部、财务部、研发中心及两工程中心第一负责人； 依据管控手册，一万以内五项费用类报销单，XX公司财务总监处为最终审批结点；超过一万（含）的，需报XX公司总