04-【标准制度】财务审批权限规定.docx

财务审批权限规定 1、目的： 加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。 使用范围： 集团内各公司。 费用支出： 3.1 实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。 3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。 3.3 费用支出程序： 3.3.1 预算内费用支出程序： 3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理； 3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。 3.3.2 预算外费用支出程序： 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。 4、费用审批： 4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 4.2 集团公司预算内审批权限： 额度 经办部门负责人 主管部门负责人 主管副总 总经理 ≤1000 审核 批准 ≤10000 审核 审核 批准 ＞10000 审核 审核 审核 批准 4.3下属公司费用审批及预批权限： 4.3.1 XX公司预算内费用审批权限： 审批 项目 审批 内容 额度 (元) 审 批 权 限 下属公司负责人 集团总部或分公司负责人 审核 部门 主管 副总 总 经理 审核（批准） 部门（公司） 主管 副总 总 经理 管理费用 工资 人事部 批准 综合办-人事 单项奖励费 ≤1000 相关部门 审核 批准 ＞1000 相关部门 审核 审核 综合办-人事 批准 培训费 ≤500 人事部 审核 综合办-人事 500 人事部 审核 综合办-人事 批准 办公用品 ≤500 相关部门 批准 综合办-行政 ＞500 相关部门 审核 综合办-行政 批准 各种保险费 相关部门 批准 公司内招待费 ≤50 人事行政部 ＞50 人事部 批准 公司外招待费 ≤500 批准 ＞500 审核 批准 差旅费 ≤100 批准 ＞100 批准 规定补贴 人事行政部 批准 单项补贴 ≤500 人事部 批准 ＞500 人事部 审核 批准 市内交通费 人事部 批准 车辆维修费 ≤1000 人事部 批准 ＞1000 相关部门 审核 综合办-