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20-资金管理中心预算管理制度.docx

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资金管理中心 预算管理制度 目的 为了建立完善的预算管理体制,有效控制支出,进一步加强资金管理中心内部预算资金的审批管理流程,强化资金支出的内部控制,明确各项资金支出的审批程序,结合本公司实际,特制订本制度。 适用范围 本制度适用于资金管理中心预算的编制、审批、执行、监控和考评等工作。 3.预算编制 资金管理中心根据 编制时间 需要做出 年度预算 和临时预算两 种 预算 。 年末股东大会上执行董事 提出 资金管理中心 的 预算 参考性目标, 资金管理中心 依据 预算 参考性目标 及执行董事对中心年度预算的总体设想和要求,完成次年年度费用预算,资金管理中心总经理审核 ,报交执董办及执行董事审批(年度费用预算每半年可调整一次)。每月27日前完成次月准确预算编制,经资金管理中心总经理,提交执董办审核及执行董事审批。 4. 预算资金审签人的责任 经办人应如实反映预算资金支出的内容,在预算申请单上签字,对资金支出的结果负直接责任。 部门 总 经理对 中心 的预算资金支出的真实性、必要性和合理性负责,并在此基础上审核签字,对资金的支出承担 全部 责任。 执董办主任 在审签过程中,应对 预算 资金的支出提出 审核 意见和建议 ,并对资金支付进行实时监督和控制, 。 执行董事 对预算 编制调整有 最终审批权 。 财务相关人员 在出纳资金时要 对各类预算资金支付的合法性、准确性、真实性、完整性和及时性 以及是否属于当期已审批预算范围内 进行 再次 审核 , 并有权利退回不合法、不准确、不真实、不完整 和不符预算的 的支付凭证。 预算支出审批程序 预算 内 支出审批程序 ( 1 ) 经办人填写 支付审批单 并签名 ( 2 )会计人员审核单据及业务的真实、合理、准确、合法等情况,并确定是否属于当期已审批预算所列范围。 (3 )资金管理中心总 经理审核 (4 )执董办主任审批 (5) 出纳付款 超出预算部分支出审批程序 ( 1 ) 经办人填写 预算外支出申请表 并签名 ( 2 )资金管理中心总 经理审核 ( 3 )执董办主任审核 (4)执行董事审批 (5)按预算内程序审批 (6) 出纳付款 签约饭店签单支出审批程序 (1)经办人整理当月所有签单,填写资金计划支付审批单(附发票) (2)资金管理中心总经理审核 (3)按预算内或超出预算部分支出审批程序执行 预算执行总结 资金管理中心需每月10日前编制上月中心费用预算执行情况总结及业务费用清单至执行董事处备案。每年1月15日前编制完成上年度预算执行情况总结,并提交执
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