15-【标准制度】-企业财务管理制度（流程图版).docx

企业财务管理制度 （流程图版） 目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、公司的财务部组织结构图 5 二、财务部职责 6 三、财务部权力 7 四、财务总监的职责 8 五、财务部经理职责 9 六、财务主管的职责 10 第二章 资本预算管理 一、资本预算会计岗位职责 11 二、资本预算专员岗位职责 12 三、预算编制程序 13 四、 年度预算编制程序 14 五、年度预算编制平衡流程 15 六、年度预算调整流程 16 七、 现金预算流程 17 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制岗位职责 18 二、成本核算会计岗位职责 19 三、现金清查处理流程 20 四、银行存款付款控制流程 21 五、费用报销管理流程 22 第四章 资产管理 一、资产管理岗位职责 23 二、资产管理会计岗位职责 24 三、现金清查账务处理流程 25 四、备用金收支账务处理流程 26 五、 应收账款管理流程 27 六、固定资产盘点管理流程 28 第五章 筹资与投资管理 一、筹资与投资岗位职责（财务总监） 29 二、筹资管理流程 30 三、银行借款筹资管理流程 31 四 、投资管理流程 32 第六章会计核算管理 一、会计主管岗位职责 33 二、总账会计核算岗位职责 34 三、日记总账账务处理流程 35 四、记账凭证账务处理流程 36 五、科目汇总表核算流程 37 六、固定资产核算流程 38 七、利润核算流程 39 第七章成本会计管理 一、成本会计岗位职责 40 二、 成本核算账务处理流程 41 第八章应收账款管理 一、应收账款会计岗位职责 42 二、应收账款管理流程 43 三、呆账死账确认流程 44 四、坏账处理流程 45 九、 审计管理 一、 审计主管岗位职责 46 二、审计工作流程 47 三、货币资金审计流程 48 四、 存货审计流 49 五、 收入审计流程 50 六、成本审计流程 51 七、利润审计流程 52 第十章 税务管理 一、税务专员岗位职责 53 二、纳税核算流程 54 三、纳税申报流程 55 第一章 财务部组织结构与责权 一、公司的财务部组织结构图 财务总监 副经理 会计主管 财 务分析专 员 应 收核算会计 固 定资产核算会计 成 本核算会计 总 帐会计 应 付核算会计 出 纳员 预 算管理会计 税 务管理员 E R P 管理员 财务经理 财务总监 副经理 会计主管 财 务分析专 员 应 收核算会计 固 定资产核算会计 成 本核算会计 总 帐会计 应 付核算会计 出 纳员 预 算管理会计 税 务管理员 E R P 管理员 财务经理 二、财务部职责 职责 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 职责 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管