行业案例（2）：XX精工费用报销管理制度.docx

文件 类 别 ：□二阶文件 ■三阶文件 发行部门 ：■集团财务 受控 特 性 ：■一般 □机密 □绝密 编制 日期 审核 日期 批准 日期 集团 文 件相关部 门 会签 ■相 关 部门 □其 他 部门（ 其 他部门 不 用会 签） 评审部门 评审人 评审部门 评审人 ■ 集团总经办 ■ 集团业务 ■ 集团财务 ■ 集团供应链 ■ 集团信息 ■ 集团设备 ■ 集团人力资源 ■ 集团质量 ■ 集团行政 ■ 集团阿米巴 事业部及分子公司会签 文件修改履历表 Version 版 次 Update 修 订 Update/ModifyReason 制订/修订原因 Author 修订者 Date 日期 Approver 批准者 A0 0 FirstRelease/第一次发行 A1 1 修改原制度， 并更名为《 CX-FD-02 费用管理 制度》 A2 2 修订少数条款描述 A3 3 年度文件评审修订 B0 4 年度文件评审修订 B1 5 年度文件评审修订 1.0 目的： 规范公司费用报销流程，合理的控制各项费用的发生。 2.0 范围： 适用于春兴精工股份有限公司及其下属子公司、分公司。 3.0 术语： 费用主要二方面，一是员工费用；二是公司费用。 “员工费用”主要指公司员工因职务行为所发生的费用，费用发生时由员工直接将款项垫付，然后通过公司报销的方式收回现金； “公司费用”主要指款项直接由公司支付给供应商或服务商的费用。 4.0职责： 人员类别 职 责 财务部 负责按要求审核所报销的费用，拒绝不符合本制度要求的报销； 内审部 负责审核财务部所付报销款是否符合本制度要求； 相关部门 按照本制度要求进行费用报销或入账。 5.0工作流程图： 流程图符号释义 人员类别 代 码 付款相关人员 1-申请人；2-部门负责人；3-总监；4-总经理。 财务人员 A- 费用会计； B- 成本会计； C- 应付会计； D- 资金主管； E- 财务经理；F-财务总监。 审批代码 □表示填报；◇表示审核；○表示批准；/表示或者。 程序内容： 付款方式 支付给公司员工的相关费用采用银行转账支付。 支付给供应商的相关费用，采购部门需和供应商协商采购货款或劳务款项支付的时 间，采用月结模式，财务部根据发票入账时间和采购合同约定账期付款。没有明确付款时间的 采购业务，发票不能入账。 时间规定 类 别 付款时间 员工费用 星期二银行转账支付 公司费用 月结付款 票据 “员工费用”报销时通过 OA 费用报销流程；“公司费用”入账时使用 OA 供应商付 款流程。 为确保公司各项费用及时入账，“员工费用”报销发票时间需不得超过 60 天，超过 60天均需财务总监审批。 供应商发票入账不得超过30天，无故积压发票的，财务部将会在公司内通报批评。