27-预算管理控制程序.docx

总办 分发范围 分 发 号 A（1-4） 总部各部门 分发范围 分 发 号 B（1-10） 各子公司 分发范围 分 发 号 C（1-5） 董事长 □ A1 综合管理部 □ B1 XX 置业 □ C1 总经理 □ A2 人力资源部 □ B2 XX 置业 □ C2 常务副总经理 □ A3 财务管理部 □ B3 XX XX □ C3 副总经理 □ A4 风控审计部 □ B4 XX 公司 □ C4 设计管理部 □ B5 XX 公司 □ C5 营销管理部 □ B6 成本管理部 □ B7 酒店管理部 □ B8 商业管理部 □ B9 工程总监 □ B10 文 件 更 改 记 录 版次号 修改页码 修改后页数 更 改 内 容 提 要 日 期 A/0 新版 编写 审核 批准 日期 日期 受 控 章 受 控 章 日期 目的 为提高公司预算管理的有效性和科学性，确保各项经营目标实现，特制定本制度。 范围 本规定适用于 XX 置业总部及各控股子公司的预算管理。 定义 预算：是企业未来一定时期内经营计划的数量表现形式，是一种系统的管理方法。它是用来组织分配企业的资金、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。 职责 置业各部门/项目公司 审查本公司各部门编制的各级预算。 编制本公司预算方案并上报置业总部预算管理小组。 监督本公司预算的执行，对本公司各部门预算的执行情况进行事中和事后的监督检查。 审核预算调整和追加（减）的合理性，并报总部预算管理小组审核。 对本公司预算执行结果进行评价，编制预算执行报告，报总部预算管理小组审核。 预算管理小组 人员组成 组长：董事长 组员：置业总部总经理、常务副总、财务管理部、计划管理部、成本管理部、营销管理部。 职责 负责对置业各部门/项目公司上报的各级预算进行初步审查、协调。 根据预算编制方针，对置业各部门/项目公司编制的各级预算进行平衡、汇总后编制整体预算方案，一并报董事会审议。 在预算执行过程中，监督、控制置业各部门/项目公司的各级预算执行情况。 协助处理预算执行过程中出现的问题。 董事会 审批置业各部门/项目公司的各级预算。 内容 预算管理体系 公司实行预算管理体系，将一切财务收支活动纳入预算管理，确保战略目标、经营计划及预算形成良性循环。 财务管理部为预算主导部门，组织公司各级预算的编制，并对各部门/项目公司的预算执行情况进行监控；置业各部门/项目公司为预算责任部门，负责本部门/项目公司预算的具体编制和执行。 公司年度工作