XX
股份有限公司
财务管理制度
（修订稿）
第一章
总则
第一条
为了规范
XX
股份有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务
管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，
结合公司实际经营情况，修订本制度。
第二条
公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执
行。
第三条
本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根 据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的
对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章
资金管理
第四条
公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提
高效益。
第五条
公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、
实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条
为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入
中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条
支票的领取及管理
1、
支票领取：
凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审
批人批准方可领取。
签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款
报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
2、
支票管理：
所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。
出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。
按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，
及时入帐。
支票和公司印鉴分人妥善保管。
第八条
预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。
第九条
按照合
02-【标准制度】-最新财务管理制度（适用于股份有限公司）.docx
