财务管理制度 (2).docx

财务管理制度 第一章 财务制度 为加强公司日常财务行为，规范公司的经济活动和经营管理，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》并结合本企业实际情况，特制定一下财务制度。 公司财务室由 财务 总监、会计、出纳工作人员组成。 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，必须由交接人，接收人和监交人三人完成。 支票和汇款单由出纳员或财务总监指定专人保管。支票或电汇付款时，出纳应按照已审批过的《付款通知单》填写的金额和银行信息填写支票或汇款单信息，支票或电汇付款后，凭支票存根或汇款单回单和相关发票、会计人员编制凭证号。 凡各项目负责人催回工程款项时，请及时填写回款单，写明“工程项目、回款金额、回款时间、收款人”经总经理核实后签字，财务入账。 公司财务人员支付 ( 包括公私借用 ) 每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 公司可以在下列范围内使用现金： ( 一 ) 职员工资、津贴、奖金； ( 二 ) 个人劳务报酬； ( 三 ) 出差人员必须携带的差旅费； ( 四 ) 结算起点以下的零星支出； ( 五 ) 总经理批准的其他开支。 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付