18-部门费用预算管理制度.docx

职能 部门费用预算管理制度   1目的   职能部门费用预算管理是在历史数据和部门管理活动计划的基础上，以货币形式预测未来的费用支出，并以此对未来开展活动时产生的相应费用进行有效的预计、控制、协调与管理。加强对各职能部门费用预算的管理，确保控股公司年度经营计划顺利完成，特制定本规定。   1.1通过部门费用预算的编制，使各职能部门及上级管理者可以预测未来开展管理活动时产生的各项费用：经过核定，汇总，预测年度总公司的管理费用将达到的规模。  1.2部门费用的编制、核定过程有利于公司资源（费用支出也是资源占用的一种形式）的合理分配。  1.3 部门费用预算是控制、调整年度管理费用支出的依据。   2 范围 本制度适用于“ XXXX 投资管理（北京）有限公司”参与预算管理的所有职能部门。  3职责   3.1 财务部负责汇总各职能部门上报的年度预算数据。  3.2 各职能部门负责确定本部门20 XX 年度有可能预计产生的费用支出，根据下年度工作计划同比上年度总费用支出，制定20 XX 年年度预算。  3.3 各职能部门以季度为单位，编制20 XX 年每个季度的费用预算表。   4  内容与要求   4.1 公司预算内管理费用分为部门可控费用和部门不可控但归口管理的费用两类。  4.1.1 部门可控包括差旅费、公务出租车费、邮电公杂费、书报资料费、部门专业会议费、业务招待费、招聘费（仅限人力资源部）印刷费，通讯费用，公司宣传费（仅限宣传部）、办公用品费、车辆综合管理费（仅限行政管理部）、除车辆外的其他资产修理费、公司礼品费、软件购置费、信息费/协会费、政府关系费。经批准因公出国的相关费用，计入各职能部门可控费用中核算。  4.1.2 部门不可控但归口管理的费用包括由行政管理部归口管理的：办公电话费；由财务管理部归口管理的：财产保险费、税金、固定资产折旧、低耗摊销费、福利费、工会经费、教育经费、总部房租、物管费、空房补贴、供暖费、审计费及评估费、水电费； 由人力资源部归口管理的：劳动保险费、工资及奖金；由董事会秘书处归口管理的：易所服务费、公告费、董事经费；由法务部归口管理的：法律顾问费、涉诉、往来清理律师费及诉讼保全费：其他（绿植费、税费、上网费等）。  4.2 编制与审批  4.2.1 部门费用预算以公司各职能部门为编制单位，部门费用预算编制期间以每季度为单位，一年为一个期间。  4.2.2 当年部门费用预算的编制和审批，原则上应该在年度的1-2月份完成。  4.2.3 各职能部门在历史数据及年度计划的基础上，