通用公司存货管理制度.docx

通用 存货管理制度 为了加强管理，运行保证公司规范运行，特制定本制度。 第一章 总　则 第一条 为了规范本公司的存货管理，加强存货入库、出库、保管、盘点等环节的内部控制，明确各相关部门的权利和义务，根据本公司管理要求，制定本管理制度。 第二条 本管理制度所称存货主要是指：本公司购入、自产的原辅材料、产成品、在产品及低值易耗品等。 第三条 本公司总经理、厂长及财务经理对本公司存货内部控制具体管理制度的建立、健全和有效实施以及存货业务的真实性、合法性负责。 第二章 存货控制原则 第四条 本公司每半年组织各部门一起讨论、制订本公司最佳经济库存，以降低在库存货，提高存货管理水平。 第五条 加强采购环节控制，畅顺部门沟通，降低采购价格，避免不适应的存货流入而造成损失。 加强内部监控，严防存货短少等人为损失。 加强存货保管、保养，减少存货使用价值损失。及时清理不适应存货及过期存货，减少不必要的资金占用及保管成本。 本公司存货计价按实际成本法核算。 第三章 原辅材料控制 第九条 原辅材料入库，按收料流程控制执行： （一）对每一批来料，质管部门应在不超过三天内进行检验，并出具检验报告，对检验不合格材料，质管部门应会同采购部门与供应商联系，并进行退货、索赔等相关处理。 （二）对于品种、规格、型号或数量不符的，仓库管理员应做好登记，并及时通知采购部门，由采购部门进行更换、索赔等相关处理。 （三）验收合格后，仓库管理员根据检验报告填写入库单，分别由财务、供应商、仓库与采购部门保管。 （四）公司设立原辅材料明细账，按品名、分规格、型号对各种原辅材料进行明细登记。 第十条 原辅材料领用及退料,按发料流程和按退料流程控制执行： （一）本公司生产领用原辅材料，填具领料单出库；材料销售出库必须由经办部门、生产厂长、财务部批准方可出库。 （二）所有原辅材料出库必须有相关人员审批，领料人、发料人必须在出库单上签名。 （三）对于车间退料，应有相关人员审批，并需注明退料原因，退料人、收料人必须在退库单上签名。 （四）仓库对所有出库、退库原辅材料进行明细登记。 第十一条 仓库每月将所有进出材料单据分类依序报送财务部。 第四章 产成品控制 第十二条 产成品入库： （一）对每一批产成品入库，质检部门应在规定时间内进行检验，并出具检验报告，对不合格产成品，质检部门应与生产部门联系，并进行退货等相关处理。 （二）验收合格后，仓库管理员